2023报税季必看：加拿大税务专家为您揭秘的10大报税问题与避税策略
标题：加拿大报税季专家答疑：2023年新税制变化、常见错误及避税策略解析
加拿大的报税旺季在即，H&RBlock税务专家Yannick Lemay接受Dailyhive采访，详细解释了今年税务领域的新变化以及纳税人最易犯的错误，并分享了如何有效减少税收负担的方法。以下是主要内容：
一、新税制变化
- 加拿大碳返还取代气候行动奖励金（CCR），提供更多资金给居民。
- 多代同堂房屋翻新税收抵免（MHRTC）为翻新房产提供最高50,000加元的退税优惠。
- 自2023年1月起，住宅物业翻新规则生效，改变连续拥有少于365天的房产利润分类。
- RRSP供款额应最大化以获得税收减免。
- 及时更正CRA评估通知书中的错误项目。
二、报税常见错误 纳税人可能犯的主要错误包括提供不正确或不完整的信息、遗漏收入、忽视可用的扣除和抵免，以及未报告婚姻状况变化等。逾期申报可能导致罚款，最高可达所欠金额的5%，且每月递增1%，最多连续12个月。
三、减少报税额的方法
- 利用RRSP供款最大化退休储蓄。
- 申请教育相关的税务优惠。
- 优化慈善捐款，达到更大的抵税效果。
- 将未报销的医疗费用纳入报税。
- 调整出错的项目。
- 符合条件的纳税人可以提交新的报税表或T2200S表格。
四、纠正报税错误的方法 收到CRA评估通知书时进行调整，避免重新提交报税表。除非收到指示，否则应根据《所得税法》第152(7)款的规定提交新的报税表。
五、新加拿大碳税抵免及气候行动奖励金
- 加拿大碳税抵免取代了之前的气候行动奖励金（CAIP），提供更多资金给居民。
- 家庭必须在2024年3月15日前以电子方式提交所得税申报表，以获得加拿大碳退税。
六、混合办公对纳税的影响 远程工作扣税继续适用，需要雇主签署的T2200表格，符合特定家庭办公室使用要求。
七、投资收入和TFSA账户选择
- 向免税储蓄账户（TFSA）缴款可减免投资收益的税收。
- RRSP供款额在年满18岁时，可以增加到6500加元，2024年增至7,000加元。
八、婚姻状况变化对报税的影响 如果纳税人夫妻双方同居一年以上，必须一起报税。即使他们分别提交不同的申报表，部分税收优惠将基于家庭总收入计算，如加拿大碳退税（Canada Carbon Rebate）。
九、RRSP和TFSA的抉择 在选择投资RRSP或TFSA之间，应根据个人收入水平来决定。高收入者适合使用RRSP以减少税收负担，而低收入者则更适合将资金存入TFSA。
十、婚姻状况变化对报税的影响 如果纳税人夫妻双方同居一年以上，必须一起报税。即使他们分别提交不同的申报表，部分税收优惠将基于家庭总收入计算，如加拿大碳退税（Canada Carbon Rebate）。。
税务居民应仔细阅读最新的报税指南，确保所有可抵扣的支出都得到充分利用，并在截止日期之前完成报税，以避免不必要的罚款。
